Maintenant que la saison des impôts s’intensifie (c’est le seul verbe qui puisse décrire la folie jusqu’à la date de dépôt de la déclaration), il est important que vous maîtrisiez le vocabulaire de base pour une raison bien simple : rendre le processus moins douloureux pour vous.
Que ce soit parce que vous faites votre déclaration de revenus pour la première fois, que vous êtes nouveau au Canada ou que vous n’avez jamais fait cela vous-même auparavant, c’est frustrant d’avoir à vous arrêter toutes les cinq minutes pour googler un terme particulier.
Avec de la chance, notre cours intensif sur la termino de l’impôt vous enlèvera un peu de pression.
Votre dico des impôts
Qu’est-ce qu’un T4?
Un T4 est un relevé que les employeurs utilisent pour déclarer les revenus des employés. Que vous soyez employé à temps plein, à temps partiel ou à forfait, l’entreprise qui vous emploie émettra chaque année un relevé T4 pour vous. Habituellement, vous recevrez ce document par la poste.
Les relevés T4, comme la plupart des documents d’impôt, comportent plusieurs « lignes » numérotées qui sont utilisées pour coder et enregistrer des sommes d’argent. Lorsque vous faites votre déclaration de revenus, tout ce que vous avez à faire est de faire correspondre le numéro associé à chaque ligne et à y indiquer le montant correspondant. Par exemple, la ligne 23600 sert à déclarer le revenu net. Vous n’avez donc qu’à inscrire le montant indiqué à la ligne 23600 de votre relevé T4 dans la case correspondante 23600 de votre logiciel d’impôts ou de votre formulaire papier de déclaration.
Revenu net et revenu brut
Selon le type d’emploi que vous occupez, vous devrez déclarer votre revenu différemment au gouvernement. Si vous êtes un employé, vous trouverez sur votre relevé T4 les chiffres correspondant à votre revenu net et à revenu brut.
La différence entre le revenu net et le revenu brut est simple. Le revenu brut, c’est votre revenu total, comme le salaire sur votre contrat d’emploi. À partir de votre revenu brut, de nombreux employeurs appliqueront des déductions « à la source », dont votre impôt sur le revenu, vos contributions obligatoires au Régime de pensions du Canada ou à l’assurance-emploi. Une fois ces montants prélevés de votre paie par votre employeur, la paie qu’il vous reste est ce qui est considéré comme étant votre revenu net.
Lorsque vous faites votre déclaration de revenus, vous devrez déclarer ces deux montants. À l’aide de ces montants (et d’autres facteurs), le gouvernement déterminera si vous avez déjà payé assez d’impôts (ce qui mènera votre compte d’impôts à zéro), si vous n’en avez pas payé assez (ce qui veut dire que vous devrez de l’argent) ou si vous en avez payé trop au cours de l’année (ce qui vous donnera droit à un remboursement).
En revanche, comme les travailleurs autonomes ne reçoivent pas un salaire duquel l’entreprise prélève des impôts à la source, ils doivent faire manuellement ces prélèvements afin d’épargner un montant équivalent en cours d’année. Ainsi, lorsque c’est le temps de la déclaration de revenus, ils disposeront de cette somme, car il y a presque toujours un solde dû.
Qu’est-ce qu’un remboursement d’impôt
Chaque année, il est recommandé de faire une déclaration de revenus pour vous assurer que vous avez payé assez d’impôt au gouvernement au cours de l’année. Si vous n’avez pas payé assez, vous avez l’obligation de soumettre une déclaration de revenus et de payer la somme due. Les mécanismes parfois lourds du système de déclaration de revenus sont en place pour veiller à ce que tous les citoyens et le gouvernement soient « quittes », ou qu’ils ne se doivent pas d’argent.
De nombreux Canadiens reçoivent chaque année des remboursements d’impôt. Cela se produit lorsque, au cours de l’année, les Canadiens ont payé trop d’impôt, lequel est souvent prélevé à la source par leurs employeurs.
Astuce de pro : ne dépensez pas votre remboursement d’impôt tout au même endroit! (Consultez notre article 5 smartest things you can do with your tax return – en anglais seulement).
Que sont les déductions d’impôts ou les crédits d’impôt?
Bien qu’ils ne fonctionnent pas de la même façon, les déductions d’impôt et les crédits d’impôt sont vos amis.
Un crédit est un montant dont le gouvernement vous fait grâce. Si on vous accorde un crédit d’une valeur de 15 $, vous pourrez soustraire 15 $ du montant total dû. Malheureusement, vous ne pouvez pas utiliser des crédits d’impôt pour accroître un remboursement potentiel; vous pouvez les utiliser uniquement pour réduire le montant que vous devez.
Les déductions, ou abattements, fonctionnent de manière légèrement différente, et s’appliquent principalement aux travailleurs autonomes. Les déductions permettent aux Canadiens de mettre une partie de leur revenu à l’abri de l’impôt. Ainsi, si vous gagnez 100 $ et que vous avez des déductions d’une valeur de 10 $, vous serez imposé uniquement sur le montant de 90 $.
Le saviez-vous? Le fait de contribuer à un compte REER (régime enregistré d’épargne-retraite) peut mettre à l’abri une partie de votre revenu annuel net, ce qui peut s’avérer avantageux pendant la saison des impôts! En effet, lorsque la saison des impôts arrive, votre revenu imposable = revenu annuel net – contributions REER.
Par exemple, disons que vous payez votre impôt sur le revenu sur chaque paie et que votre revenu annuel net est de 50 k$. Si vous faites une contribution de 10 k$ à votre REER, vous ne serez imposé que sur 40 k$, ce qui veut dire que vous pourriez être admissible à un remboursement d’impôt.
(Petit rappel : si vous retirez des fonds avant votre retraite – par exemple dans le cadre du régime d’accession à la propriété –, les contributions que vous faites pour rembourser ces fonds ne comptent pas comme de nouvelles contributions REER. De plus, vous serez imposé sur vos retraits de REER lorsque vous prendrez votre retraite.)
Vous pourriez vouloir faire appel à un comptable ou utiliser un logiciel d’impôts afin d’avoir des trucs et conseils pour optimiser votre remboursement d’impôt à l’aide de crédits et déductions, parce que ça peut être parfois un peu compliqué.
Qu’est-ce qu’une indemnité non imposable?
Ce montant change chaque année – il augmente, afin de suivre l’inflation – et est établi en fonction de votre revenu net, et non de votre revenu brut.
Par exemple, les Canadiens ayant gagné moins de 13 229 $ au cours de l’année d’imposition 2020 ne paieront pas d’impôt sur le revenu au gouvernement.
Cette indemnité non imposable est conçue pour que les Canadiens qui vivent sur ou sous le seuil de la pauvreté n’aient pas à payer d’impôt sur le revenu.
Cette indemnité fait partie de la structure plus large des tranches d’imposition, ou impôt progressif, qui forme la base du système d’impôt sur le revenu du Canada. Le principe est que plus vous gagnez d’argent, plus vous payez d’impôt.
Par exemple, disons que tous les Canadiens étaient imposés à 50 %, c’est-à-dire que 50 % de leur revenu serait remis au gouvernement (nous avons choisi 50 % parce que c’est plus simple à calculer pour nos petits cerveaux; ce n’est pas un taux d’imposition de base au Canada). Cela voudrait dire qu’un Canadien qui gagne 5 000 $ paierait des impôts de 2 500 $, ce qui ne lui laisserait que 2 500 $ pour vivre pendant l’année. À l’inverse, un Canadien gagnant 5 millions de dollars par année paierait au gouvernement 2,5 millions de dollars d’impôt, ce qui lui laisserait une rondelette somme de 2,5 millions de dollars pour vivre confortablement.
L’utilisation d’une structure d’impôt progressif signifie que les personnes gagnant moins de 13 229 $ ne sont pas imposées, alors que celles gagnant 10 millions de dollars et plus sont imposées proportionnellement plus.
C’est presque le temps des impôts!
La date limite pour soumettre votre déclaration de revenus est le 30 avril – ça arrive plus vite qu’on pense! Assurez-vous de commencer votre déclaration de revenus tôt, afin d’avoir assez de temps pour bien la faire. Que vous décidiez de retenir les services d’un comptable, d’utiliser un logiciel ou de faire tout ça par vous-même à la main, assurez-vous de prendre le temps de bien faire les choses et de comprendre ce que vous déclarez. Après tout, persooooonnnne au monde ne veut subir une vérification.
Tenez bon! Vous êtes capable!